PEA/PME

Objectifs

1. Gérer un portefeuille d’actions Françaises dans un cadre fiscal privilégié en cours de contrat

• Éviter les plus values de cessions.
• Échapper à la fiscalisation des dividendes perçus

2. Préparer sa retraite hors fiscalité à la fin du contrat

Retrait possible sous forme :

• de capital (après 5 ans) net d’impôt hors prélèvements sociaux (17,20%)
• de rentes viagères (après 8 ans) défiscalisées

Fonctionnement

• Un seul contrat par contribuable
• Plafond des dépôts : 150 000 €
• Durée : 8 ans : tout retrait avant cette date entraîne la clôture du contrat, pas de durée maximum
• Titres éligibles : Actions et OPCVM européens (y compris FCPI)

Les types de PEA

Il existe 3 PEA :

• PEA Bancaire : Ouverture d’un compte de titres + compte espèces.
• PEA Assurance : Contrat de capitalisation en unité de compte.
• PEA PME : PLafond 75 000€.

Nota : Le PEA n’est pas concerné par la « Flat Tax »