PEA / PME

Objectifs

1. Gérer un portefeuille d’actions Françaises dans un cadre fiscal privilégié en cours de contrat

  • Éviter les plus values de cessions.
  • Échapper à la fiscalisation des dividendes perçus

2. Préparer sa retraite hors fiscalité à la fin du contrat

Retrait possible sous forme :

  • de capital (après 5 ans) net d’impôt hors prélèvements sociaux (17,20%)
  • de rentes viagères (après 8 ans) défiscalisées

Fonctionnement

  • Un seul contrat par contribuable
  • Plafond des dépôts : 150 000 €
  • Durée : 8 ans : tout retrait avant cette date entraîne la clôture du contrat, pas de durée maximum
  • Titres éligibles : Actions et OPCVM européens (y compris FCPI)

Les types de PEA

Il existe 3 PEA :
  • PEA Bancaire : Ouverture d’un compte de titres + compte espèces.
  • PEA Assurance : Contrat de capitalisation en unité de compte.
  • PEA PME : PLafond 75 000€.

Nota : Le PEA n’est pas concerné par la « Flat Tax »